Como Calcular o Prazo Médio de Recebimento

O prazo médio de recebimento (PMR) é um indicador financeiro que mostra em quantos dias uma empresa recebe o dinheiro das vendas realizadas a prazo. Calcule dividindo a soma dos prazos ponderados pelo valor total dos títulos: PMR = [Soma (prazo × valor)] ÷ [Soma dos valores].

Em resumo: o PMR indica, em dias, quanto tempo a empresa demora para transformar vendas a prazo em caixa. A fórmula é a média ponderada dos prazos, considerando o valor de cada título.

Sumário

• Introdução
• Compreendendo o Caminho do Dinheiro na Sua Empresa
• Entendendo o Índice
• Como Calcular o Prazo Médio de Recebimento
• Calculando o PMR e o PMF
• Interpretando os Dados
• Perguntas e Respostas Rápidas
• Software para Controlar a Gestão Financeira
• FAQ - Perguntas Frequentes
• Em resumo
• Resumo Final

Introdução

O controle financeiro eficiente é fundamental para a saúde de qualquer negócio. Entre os principais indicadores utilizados na gestão empresarial, o Prazo Médio de Recebimento (PMR) e o Prazo Médio de Faturamento (PMF) se destacam como ferramentas essenciais para monitorar o fluxo de caixa e otimizar a gestão financeira.

Uma das técnicas utilizadas na contabilidade de uma empresa é o controle de prazo médio de faturamento (PMF) e Prazo Médio de Recebimento (PMR).

Ambos funcionam como indicadores, sendo muito importante elaborar os planos de negócio e manter o controle econômico da sua empresa.

Até porque, você sabe como e quando a sua empresa tem o recebimento, ou sabe calcular o prazo médio de recebimento do seu negócio?

É essencial saber calcular o prazo médio de recebimento de um negócio, assim é possível investir e aumentar as vendas e melhorar o desempenho comercial da empresa.

Quanto mais dinheiro entrar no caixa, melhor será o planejamento financeiro para expandir os negócios. Confira mais neste artigo!

Compreendendo o Caminho do Dinheiro na Sua Empresa

Para compreender o recebimento do dinheiro na sua empresa, é preciso analisar o fluxo do dinheiro, que em regra funciona da seguinte maneira:

• Compra de mercadoria ou matéria-prima;
• Ficando em estoque até a sua venda/processamento;
• Pagamento do fornecedor;
• Venda de produto.

Somente após os procedimentos acima é que você irá receber pela venda.

O prazo médio de pagamento e de recebimento servem para monitorar o período em que o dinheiro fica fora da empresa.

Há uma terceira variável muito importante que é o prazo médio de estocagem, o prazo médio de recebimento ou PMR seria o oposto, no sentido do tempo que demora para receber as suas vendas.

É claro que se você oferecer prazos e condições de pagamento para os seus clientes, isso terá uma força de atração de vendas.

Mas, você precisa saber que o prazo de recebimento tem efeito direto no seu fluxo de caixa e consequentemente na gestão financeira.

Quanto menor for o seu prazo médio de recebimento, melhor será o seu fluxo de caixa.

Isso porque, através dele a sua empresa irá otimizar o controle e acompanhamento financeiro da empresa.

Outra dica é parear os prazos de pagamento, para que eles corram de acordo com as Necessidades de Capital de Giro (NCG).

Sendo através deste índice que se dará o prazo do pagamento dos fornecedores.

Por meio dele, a empresa irá alinhar todas as suas contas para que sejam pagas em dias, evitando juros e multas por atrasos.

Além de uma maior segurança e conhecimento, para saber se o capital de giro poderá suprir as contas da empresa.

Entendendo o Índice

O índice de Prazo Médio de Pagamento, também conhecido como PMP, possui uma relação com a forma que a empresa se relaciona com os seus fornecedores.

Bem como, os índices de Prazo Médio de Recebimento e Prazo Médio de Estocagem, que seriam o prazo médio de recebimento do dinheiro e o prazo médio no qual você deverá realizar a reposição do estoque.

Se faz essencial conhecer melhor o funcionamento da estrutura do capital de giro e para ter esse conhecimento é preciso analisar a NCG.

A NCG nada mais é que um índice que determina o valor mínimo que deverá se ter em caixa para garantir o funcionamento da empresa.

Sendo ele positivo, demonstra que há um superávit e o valor em caixa é suficiente para as operações da empresa.

Mas, quando o índice é negativo há um déficit e a empresa precisará procurar caminhos, empréstimos para seguir o seu funcionamento.

Quanto maior for o índice de NCG, melhor será para a sua empresa, pois, ela poderá investir em outras coisas.

Como Calcular o Prazo Médio de Recebimento

O prazo médio de recebimento tem finalidade de indicar o tempo que uma empresa leva para receber as suas vendas/prestação de serviços.

Nesse cálculo é preciso levar em conta o risco de vendas e prestação de serviços a prazo. Veja:

Calculando o PMR e o PMF

Para calcular o PMR é preciso ter os seguintes dados:

• Data de emissão do título;
• Data de pagamento do título;
• Total de prazo para pagamento em dias;
• Valor da nota.

Com esses dados você poderá criar uma tabela, com colunas que representarão os dados acima mencionados.

Logo após, você irá criar mais três colunas: uma com a identificação da nota fiscal ou título, a segunda com o valor ponderado e a última com a média ponderada por determinado tempo.

Os cálculos serão da seguinte forma:

• Prazo de pagamento = (vencimento) – (emissão);
• Valor ponderado = (prazo de pagamento) x (valor da nota);
• Média ponderada dos períodos = (valor ponderado) ÷ (valor da nota).

Após relacionar todas as notas e seus cálculos, você irá calcular o valor montante, com a seguinte fórmula:

• PMR = [Soma (prazo de recebimento X valor do título)] / [Soma (valores dos títulos)];

Para calcular o prazo médio de faturamento sempre serão utilizadas as mesmas fórmulas, sendo que a única mudança será a troca do prazo de pagamento em PMR pela data de vencimento para PMF.

O cálculo da montante será o mesmo:

• PMF = [Soma (prazo de faturamento X valor do título)] / [Soma (valores dos títulos)].

Interpretando os Dados

Saber sobre o PMR e o PMF possibilita fazer uma comparação entre os dois indicadores, de forma que o risco de crédito e o tempo de retorno financeiro ficam evidentes.

Assim, a empresa poderá elaborar as melhores estratégias de cobrança.

Uma dica valiosa é buscar reduzir ao máximo os valores do prazo médio de recebimento e faturamento.

Você sabe se os seus resultados são satisfatórios?! Após os cálculos é hora de analisar os resultados através de parâmetros de comparação.

Você pode ainda confrontar os seus resultados com os de outras empresas, através de uma estratégia de benchmarking, o qual é realizado através deste instrumento importante para a gestão empresarial.

O intuito principal é incentivar o crescimento da empresa com seus resultados ao acompanhar a de seus concorrentes, assim, saberá se seus resultados estão bons ou ruins.

O objetivo de calcular o prazo médio de recebimento é auxiliar os gestores para saberem sobre o cenário financeiro.

Através desses dados será possível traçar planos e objetivos mais estratégicos, proporcionando o crescimento da sua empresa.

Perguntas e Respostas Rápidas

Qual a diferença entre PMR e PMF?

O PMR mede o tempo para receber vendas, enquanto o PMF mede o tempo entre a emissão e o vencimento das faturas.

Como reduzir o prazo médio de recebimento?

Ofereça descontos para pagamento à vista, melhore os processos de cobrança e analise o perfil de crédito dos clientes.

Qual é o impacto do PMR no fluxo de caixa?

Quanto menor o PMR, mais rapidamente o dinheiro entra no caixa, melhorando a liquidez e capacidade de investimento da empresa.

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FAQ - Perguntas Frequentes

O cálculo do PMR se aplica a pagamentos parcelados?

Sim, mas cada parcela deve ser tratada como um pagamento individual no cálculo, considerando suas respectivas datas de vencimento.

O que fazer quando o NCG é negativo?

Um NCG negativo indica déficit no capital de giro. A empresa deve buscar alternativas como renegociação de prazos, redução de custos ou capital adicional.

Com que frequência devo calcular o PMR?

Recomenda-se calcular mensalmente para acompanhamento regular, podendo ser feito trimestralmente para análises mais aprofundadas.

Existe um PMR ideal para todas as empresas?

Não existe um valor universal. O PMR ideal varia conforme o setor, porte da empresa e estratégia comercial adotada.

Como o PMR influencia nas decisões comerciais?

O PMR ajuda a definir políticas de crédito, prazos de pagamento oferecidos aos clientes e estratégias de cobrança mais eficazes.

Posso usar o PMR para comparar com concorrentes?

Sim, através do benchmarking é possível comparar seu PMR com o de outras empresas do setor para avaliar a competitividade.

Em resumo

• PMR = média ponderada dos prazos de recebimento, considerando o valor de cada título.
• Um PMR menor melhora a liquidez e a capacidade de investimento da empresa.
• Compare PMR com PMF e NCG para avaliar saúde do fluxo de caixa.
• Use ferramentas/softwares de gestão para automatizar cálculos e monitoramento.

Resumo Final

• O PMR mede o tempo médio para receber vendas realizadas a prazo
• Quanto menor o PMR, melhor para o fluxo de caixa da empresa
• O cálculo utiliza a fórmula: PMR = [Soma (prazo × valor)] ÷ [Soma dos valores]
• É essencial para planejamento financeiro e estratégias comerciais
• Deve ser analisado em conjunto com outros indicadores como NCG
• Permite comparações através de benchmarking com concorrentes
• Um sistema de gestão facilita o controle e cálculo desses indicadores

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