Entender e dar a devida importância aos indicadores financeiros de um negócio é essencial, e um dos principais é a Margem Líquida.
Tal indicador financeiro tem ligação direta com a rentabilidade do negócio, uma vez que aponta qual o total de renda gerada pela empresa nas suas vendas.
Dessa forma, compreende-se que é essencial para um gestor e empresário entender a aplicação de tal cálculo em suas finanças.
Acompanhe este guia rápido sobre o assunto e tenha o controle financeiro do seu negócio na palma das mãos.
Entenda o conceito de Margem Líquida
A chamada margem de lucro líquida é um indicador financeiro que trabalha diretamente com a rentabilidade do negócio.
Isto porque, o seu cálculo apresenta ao gestor dados específicos de quanto a empresa consegue render em suas operações.
De uma maneira mais real, a margem líquida apresenta a porcentagem de quanto de dinheiro restou para a empresa após todas as deduções.
Ou seja, depois de ter pagado todos os impostos e despesas provenientes das operações do empreendimento têm-se a margem líquida.
O termo “margem” refere-se à diferença entre o preço de venda e os valores relacionados aos custos e às despesas variáveis da venda.
Agora, quando trata-se do termo “líquido” na área econômica, trata-se do valor que se deduz em dinheiro imediato.
Ou seja, o valor que sobra após o abatimento de todas as deduções da empresa em geral.
Importância da Margem Líquida
A importância de se investir em manutenção e bom desenvolvimento da margem líquida se dá ao oferecer informações eficientes do rendimento da empresa.
Para empresas de capital aberto, por exemplo, o cálculo do índice possibilita aos possíveis investidores uma visão plena das capacidades do negócio.
Além disso, o índice pode ser usado como fator competitivo do negócio, em especial para empresas com grandes diferenciais de margem de lucro.
Por exemplo, empresas que comercializam o mesmo tipo de produtos e trabalham para conseguir uma maior margem de lucro em comparação ao concorrente.
Tudo vai depender de como a empresa consegue administrar os custos e despesas operacionais para garantir maior margem de lucro.
Dessa forma, a empresa obtém maior competitividade em questão valor de mercado.
Além destes pontos, manter o cálculo da Margem Líquida em dia oferece à empresa maior conhecimento e análise da saúde financeira da mesma.
O que por sua vez facilita o processo de gestão financeira e também de tomadas de decisões no negócio.
Diferença entre Margem Líquida, Margem Bruta e Margem de Contribuição
A margem líquida é o valor que a empresa recebe efetivamente após os abatimentos de impostos e despesas.
Ou seja, ela apresenta o valor a ser distribuído entre os sócios ou para o dono do negócio.
A Margem Bruta é mais simples, e direcionada ao produto e os gastos com a sua produção.
Tal índice apresenta o valor total recebido pela empresa com a comercialização do produto após o abatimento dos custos de produção ou aquisição.
A Margem de Contribuição por sua vez apresenta o valor após a subtração dos custos e despesas variáveis.
Neste ponto são abatidos comissões, valor de matéria prima e afins, o que resta dessa subtração deve ser suficiente para custear despesas fixas e gerar o lucro.
É preciso ter bastante atenção quanto a aplicação de cada um dos índices e o seu papel, para que a gestão financeira seja eficiente.
Calculando a Margem de Lucro
Antes de conhecer a fórmula de cálculo da Margem Líquida é preciso saber como descobrir os dados necessários para o processo.
As informações e dados necessários para o cálculo podem ser conhecidos na Demonstração de Resultado de Exercício – DRE.
Isto porque você encontra o valor da margem líquida dividindo o lucro líquido pela receita líquida e multiplicando o resultado por 100.
No caso de possuir sistemas de gestão financeira, é muito mais fácil o acesso à tais dados.
Ou seja, temos a seguinte fórmula:
Margem Líquida = (Lucro Líquido / Receita Líquida) x 100
O Lucro Líquido é o que resta após o pagamento de todos os impostos e despesas financeiras.
A Receita Líquida por sua vez, é o valor das vendas após as deduções advindas da mesma.
Ou seja, é o valor que resta após o pagamento dos impostos da NFe, devoluções e descontos comerciais.
O valor encontrado por meio da conta é apresentado em porcentagem do quanto de margem líquida a empresa obteve.
Exemplo prático:
Um empresa teve um faturamento total de R$ 20 mil, desse total, são abatidos R$ 7 mil em impostos totais, dessa forma temos um receita líquida de R$ 13 mil.
Suponha-se que a empresa, após todas as deduções necessárias, tenha tido um lucro líquido de R$ 3 mil.
Aplicando todos estes valores na fórmula, têm-se a seguinte conta:
ML = (3.000/13.000) X 100
ML = 0,23 X 100
ML = 23,07
Realizando uma aproximação, a empresa obteve no mês analisado um total de 23% de Margem Líquida.
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Gestão financeira organizada garante ao administrador melhoria e eficiência em toda a gestão da empresa.
Além de manter cálculos como o da margem líquida em dia, um sistema de gestão financeira é uma excelente ferramenta.
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