Por que devo usar o fluxo de caixa?

Primeiramente precisamos entender o que é e como funciona o fluxo de caixa, para vermos de que forma ele pode ajudar sua empresa.

Fluxo de caixa é um instrumento básico de controle e planejamento financeiro.

Então com esta ferramenta é possível verificar e planejar o saldo disponível de forma que sempre exista capital de giro, para que sejam aplicados ou cubram gastos eventuais.

Sem o fluxo de caixa o empresário pode ter uma visão errada sobre a situação da empresa.

Alguns fatos como o vencimento de contratos ou picos de vendas podem criar a imagem que existe dinheiro sobrando, sem a visão dos gastos que virão pela frente, por exemplo.

Basicamente é o lançamento de entradas e saídas de dinheiro no caixa da empresa.

E com preenchimento correto dos dados, pode-se ter uma visão mais detalhada e precisa sobre o movimento financeiro da empresa.

O que lançar no fluxo de caixa

Mas para que você tenha informações corretas geradas pelo fluxo de caixa, é preciso que sejam feitos todos os lançamentos das entradas e saídas financeiras. 

Então é preciso lançar:

• Todos os recebimentos: devem ser lançadas as vendas à vista e a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros.

• Todos os pagamentos: compras à vista e a prazo, pagamento de duplicatas, pagamento de despesas, entre outros.

• Previstos: deve-se lançar até o último pagamento e recebimento conhecido ou o máximo de horizonte conhecido e adequado às necessidades da empresa.

Normalmente podem surgir dificuldades para elaborar o controle no início do preenchimento do fluxo de caixa.

Porém, em pouco tempo deverão ser sentidas as percepções da grande ajuda e importância de se poder tomar decisões tendo uma boa base dados de entrada e saída de recursos.

Existem planilhas eletrônicas e programas de computação próprios para o controle de fluxo de caixa, que agilizam o controle e as respostas.

Mas o controle também pode ser feito de forma manual, utilizando uma agenda ou caderno próprio.

É mais trabalhoso, mas também gera bons resultados.

A estrutura do fluxo de caixa irá depender da natureza da sua empresa ou também das necessidades dos gestores.

Portanto o fechamento final do fluxo de caixa será o saldo correspondente entre os recebimentos e os gastos em um determinado período, que pode ser diário, semanal, de acordo com a necessidade da empresa.

Benefícios do uso do fluxo de caixa

Quando se elabora um fluxo de caixa, é possível uma visão do presente e do futuro financeiro da empresa.

Uma excelente ferramenta para a avaliação da disponibilidade de caixa e liquidez da empresa.

Um exemplo de uso do fluxo de caixa é fazer uma avaliação de uma campanha de vendas.

Constando todos os dados de recebimento e dos gastos, é possível ver com eficiência o verdadeiro lucro  ou prejuízo.

De posse de uma ferramenta tão importante e eficiente pode-se tomar com mais tranquilidade decisões importantes.

Tais como: planejamento de investimentos ou mesmo a redução de custos, a necessidade de tomada de empréstimos, negociação de prazos com fornecedores, promoções para desencalhar estoques, entre outras ações.

Como preenche-lo

Quando se vai iniciar os lançamentos no fluxo de caixa, é recomendado seguir a seguinte ordem:

• Contas a pagar e a receber: são os compromissos já assumidos e os valores a receber, que já são conhecidos ou então facilmente estimados.

• Estimativa contas a pagar: embora não saiba ainda o valor real, não deixe de lançar a previsão de contas que deverão ser pagas tais como, energia, água, folha de pagamento, impostos, entre outras. 

Procure conhecer as datas corretas dos lançamentos futuros e os possíveis reajustes delas.

• Vendas à vista: no caso de vendas à vista utilize como base a média das vendas realizadas normalmente. 

Você poderá ver os meses em que o movimento é, em média, mais forte ou mais fraco. Sendo assim terá conhecimento maior para futuras decisões. 

Procure ser sempre mais conservador em suas estimativas.

• Recebimentos: considere as vendas a vista e prazo, duplicatas, cartões, rendimentos de aplicações e outros tipos de recebimento.

• Pagamentos: considere despesas bancárias, pagamento a fornecedores, folha de pagamento de funcionários, telefonia, internet, água, energia, aluguéis, serviços de terceiros, impostos, custo com equipamentos e manutenções, entre outros.

Facilidade no dia a dia

Como demonstrado o uso do fluxo de caixa trás várias possibilidades para facilitar o controle financeiro da empresa e o planejamento estratégico.

Basicamente se trata de um controle de recebimentos e pagamentos.

Mas é bem mais que isto. É uma grande ferramenta para análise.

Ele fornece dados para correção dos rumos de estratégias de venda, mostra pontos onde os gastos são excessivos e até mesmo desnecessários. Aponta pontos onde são necessários investimentos e onde é gerado maior lucro.

Quando obter um saldo negativo, é mais fácil verificar as causas que podem ser por atrasos nos recebimentos. Queda nas vendas, alta taxa de inadimplência, entre outros.

Fica bem mais fácil identificar a causa através do fluxo de caixa.

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