Uma das técnicas utilizadas na contabilidade de uma empresa é o controle de prazo médio de faturamento (PMF) e Prazo Médio de Recebimento (PMR).
Ambos funcionam como indicadores, sendo muito importante elaborar os planos de negócio e manter o controle econômico da sua empresa.
Até porque, você sabe como e quando a sua empresa tem o recebimento, ou sabe calcular o prazo médio de recebimento do seu negócio?
É essencial saber calcular o prazo médio de recebimento de um negócio, assim é possível investir e aumentar as vendas e melhorar o desempenho comercial da empresa.
Quanto mais dinheiro entrar no caixa, melhor será o planejamento financeiro para expandir os negócios. Confira mais neste artigo!
Compreendendo o Caminho do Dinheiro na sua Empresa
Para compreender o recebimento do dinheiro na sua empresa, é preciso analisar o fluxo do dinheiro, que em regra funciona da seguinte maneira:
- Compra de mercadoria ou matéria-prima;
- Ficando em estoque até a sua venda/processamento;
- Pagamento do fornecedor;
- Venda de produto.
Somente após os procedimentos acima é que você irá receber pela venda.
O prazo médio de pagamento e de recebimento servem para monitorar o período em que o dinheiro fica fora da empresa.
Há uma terceira variável muito importante que é o prazo médio de estocagem, o prazo médio de recebimento ou PMR seria o oposto, no sentido do tempo que demora para receber as suas vendas.
É claro que se você oferecer prazos e condições de pagamento para os seus clientes, isso terá uma força de atração de vendas.
Mas, você precisa saber que o prazo de recebimento tem efeito direto no seu fluxo de caixa e consequentemente na gestão financeira.
Quanto menor for o seu prazo médio de recebimento, melhor será o seu fluxo de caixa.
Vez que através dele a sua empresa irá otimizar o controle e acompanhamento financeiro da empresa.
Outra dica é parear os prazos de pagamento, para que eles corram de acordo com as Necessidades de Capital de Giro – NCG.
Sendo através deste índice que se dará o prazo do pagamento dos fornecedores.
Por meio dele, a empresa irá alinhar todas as suas contas para que sejam pagas em dias, evitando juras e multas por atrasos.
Além de uma maior segurança e conhecimento, para saber se o capital de giro poderá suprir as contas da empresa.
Entendendo o Índice
O índice de Prazo Médio de Pagamento, também conhecido como PMP, possui uma relação com a forma que a empresa se relaciona com os seus fornecedores.
Bem como, os índices de Prazo Médio de Recebimento e Prazo Médio de Estocagem, que seriam o prazo médio de recebimento do dinheiro e o prazo médio no qual você deverá realizar a reposição do estoque.
Se faz essencial conhecer melhor o funcionamento da estrutura do capital de giro e para ter esse conhecimento é preciso analisar a NCG.
A NCG nada mais é que um índice que determina o valor mínimo que deverá se ter em caixa para garantir o funcionamento da empresa.
Sendo ele positivo, demonstra que há um superávit e o valor em caixa é suficiente para as operações da empresa.
Mas, quando o índice é negativo há um déficit e a empresa precisará procurar caminhos, empréstimos para o seguir o seu funcionamento.
Quanto maior for o índice de NCG, melhor será para a sua empresa, pois, ela poderá investir em outras coisas.
Como Calcular o Prazo Médio de Recebimento
O prazo médio de recebimento tem finalidade de indicar o tempo que uma empresa leva para receber as suas vendas/prestação de serviços.
Nesse cálculo é preciso levar em conta o risco de vendas e prestação de serviços a prazo. Veja:
Calculando o PMR e o PMF
Para calcular o PMR é preciso ter os seguintes dados:
- Data de emissão do título;
- Data de pagamento do título;
- Total de prazo para pagamento em dias;
- Valor da nota.
Com esses dados você poderá criar uma tabela, com colunas que representarão os dados acima mencionados.
Logo após, você irá criar mais três colunas: uma com a identificação da nota fiscal ou título, a segunda com o valor ponderado e a última com a média ponderada por determinado tempo.
Os cálculos serão da seguinte forma:
- Prazo de pagamento = (vencimento) – (emissão);
- Valor ponderado = (prazo de pagamento) x (valor da nota);
- Média ponderada dos períodos = (valor ponderado) ÷ (valor da nota).
Após, relacionar todas as notas e seus cálculos, você irá calcular o valor montante, com a seguinte fórmula:
- PMR = [Soma (prazo de recebimento X valor do título)] / [Soma (valores dos títulos)];
Para calcular o prazo médio de faturamento sempre serão utilizadas as mesmas fórmulas, sendo que a única mudança será a troca do prazo de pagamento em PMR pela data de vencimento para PMF.
O cálculo da montante será o mesmo:
- PMF = [Soma (prazo de faturamento X valor do título)] / [Soma (valores dos títulos)].
Interpretando os Dados
Saber sobre o PMR e o PMF possibilita fazer uma comparação entre os dois indicadores, de forma que o risco de crédito e o tempo de retorno financeiro ficam evidentes.
Assim, a empresa poderá elaborar as melhores estratégias de cobrança.
Uma dica valiosa é buscar reduzir ao máximo os valores do prazo médio de recebimento e faturamento.
Você sabe se os seus resultados são satisfatórios?! Após, os cálculos é hora de analisar os resultados através de parâmetros de comparação.
Você pode ainda confrontar os seus resultados com os de outras empresas, através de uma estratégia de benchmarking, o qual é realizado através deste instrumento importante para a gestão empresarial.
O intuito principal é incentivar o crescimento da empresa com seus resultados ao acompanhar a de seus concorrentes, assim, saberá se seus resultados estão bons ou ruins.
O objetivo de calcular o prazo médio de recebimento é auxiliar os gestores para saberem sobre o cenário financeiro.
Através desses dados será possível traçar planos e objetivos mais estratégicos, proporcionando o crescimento da sua empresa.
Tenha um Software para controlar todo a Gestão Financeira de seu Negócio
Para que todas as questões financeiras de seu negócio sejam elaboradas de forma eficaz e organizada, é importante ter uma ferramenta qualificada.
A Soften Sistemas é uma empresa que oferece aos empresários brasileiros gestão fiscal e empresarial eficiente, por meio de aplicativos completos.
Por meio do Soften Siem e GerencieAqui, é possível ter diversas funcionalidades, como, emissão de documentos fiscais, controle de estoque, financeiro e comercial, entre outros.
Além disso, é disponibilizado aos clientes implantação, treinamento e suporte técnico ilimitado.
Para saber ainda mais sobre as vantagens e serviços oferecidos, entre em contato com os atendentes comerciais.
Gostou do artigo? Compartilhe-o com amigos e acompanhe o Blog e as Redes Sociais: Facebook, Instagram, Twitter, Linkedin e Youtube.
Comente abaixo!
Deixe um comentário
6 Comentário(s)
Essa fórmula também se aplica para pagamentos parcelados como 30/60/90 dias? Como ela deveria ser aplicada nesse caso?
Olá Diogo, tudo bem?
A dica é tratar cada parcela como um pagamento individual.
Att.
No caso do NCG
“Mas, quando o índice é negativo há um déficit e a empresa precisará procurar caminhos, empréstimos para o seguir o seu funcionamento.”
Pode ser negativo até a margem de contribuição mais as depreciações que não haverá a necessidade de buscar capital para seguir o seu funcionamento.
Olá Ewerton, tudo certo?
Agradecemos sua análise e ponto de vista. O feedback de nosso leitores é muito importante para nosso trabalho.
No post, nossa intenção era evidenciar que, perante um resultado do cálculo de necessidade de capital de giro negativo, geralmente a empresa necessitaria da entrada de capital financeiro de fora.
Esse valor que o negócio precisa será para ajustar o financeiro. Dando fôlego para que seja possível pagar as contas da empresa e fazer o financeiro voltar a girar.
Obrigado pelo comentário e bons negócios!
PMF = [Soma (prazo de faturamento X valor do título)] [Soma (valores dos títulos)].
Pelo meu entendimento a fórmula deve ser:
PMF = [Soma (prazo de faturamento X valor do título)] / [Soma (valores dos títulos)].
Olá Ewerton, tudo bem?
Realmente, na fórmula em questão foi omitido o operador de divisão.
Obrigado pelo apontamento. O post já foi corrigido!
Bons negócios.